Заксобрание региона приняло законы об изменениях в налоговой сфере: что ждет бизнес Новосибирска в 2025 году?

Продлены налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП на УСН и на патенте

В ноябре 2024 года Законодательное собрание Новосибирской области приняло областной закон, который продлевает налоговые каникулы для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и патентную систему налогообложения.

При применении упрощенной системы налогообложения воспользоваться «налоговыми каникулами» могут впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания.

Право на налоговые каникулы по патентной системе налогообложения имеют предприниматели, осуществляющие деятельность в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.

Полный перечень видов деятельности определен Законом Новосибирской области от 16.10.2023 № 142-ОЗ «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области».

Заявить право на применение ставки 0% предприниматель должен при подаче заявления на получение патента. При применении упрощенной системы налогообложения нулевая ставка указывается предпринимателем самостоятельно в налоговой декларации по УСН.

Налоговыми каникулами можно воспользоваться в течение двух налоговых периодов. Налоговые каникулы продлены в Новосибирской области по 31 декабря 2026 года.

Установлены пониженные налоговые ставки для социальных предприятий на УСН

В Новосибирской области установлены пониженные ставки для социальных предприятий, применяющих упрощенную систему налогообложения. Право на пониженную ставку имеет соцбизнес, где 50% работников относятся к социально незащищенным категориям — инвалиды, пенсионеры, многодетные и одинокие родители и другие, а также индивидуальные предприниматели, являющиеся инвалидами, и осуществляющие деятельность без наемных рабочих.

Для таких категорий ставка по упрощенной системе налогообложения снижена с 5% до 1% при объекте налогообложения «Доходы». С 15% до 5% — при объекте налогообложения «Доходы−расходы».

Пониженная налоговая ставка может применяться при уплате налогов за 2024 год. Для получения налоговой льготы необходимо быть в реестре социальных предприятий, который ведет минпромторг Новосибирской области.

C 1 января 2025 года в Новосибирской области вводится автоматизированная упрощенная система налогообложения

Налогоплательщики, применяющие АвтоУСН, освобождены от уплаты страховых взносов за работников, а также за себя как индивидуального предпринимателя. При этом формирование пенсионных прав и социальное страхование сохраняется, финансирование - за счет бюджетных средств (из части налога, зачисляемой в федеральный бюджет).

Подробнее об АУСН в материале центра «Мой бизнес», где вместе с налоговым консультантом и экспертом центра Татьяной Дубровиной разобрали главные особенности АУСН и проанализировали, какому бизнесу выгодна смена налогового режима.